1、首先，要判断一下公司是否存在真实的经营活动产生的现金流入，也就是要先看一下公司的合同是否真实有效并且有对应的款项收付；
2、其次，如果存在真实的经营流入且符合企业实际的利润分配政策的话，需要判断一下是否因为会计计算利息的方式导致的利息收入计入当期损益（交易性金融资产）或债券利息支出（持有至到期投资）与实际情况不一致而引起的资金不实。可以通过查看相关债权债务的会计分录是否有误进行判断。
3、最后，如果前两步都没有发现错误，则存在一种可能，即账面货币资金实际等于或者大于实存货币资金，此时需要进一步查明原因。可能是企业多计了银行存款（或存入银行）金额，也可能是因为企业收到了银行存款的入账通知但未到达账簿所致等。 综上，建议先通过梳理业务流程的方式找出企业存在资金不实的地方并加以改进，同时完善相关的内部控制制度。
祁居涛优质答主一般来说，企业在一定时期内持有的货币资金总量与其业务规模相匹配。但有些时候，公司持有的货币资金会出于暂时闲置状态，大量的资金未被有效利用。
从公司自身角度分析，货币资金过多的原因主要有：
（1）未执行完毕的投资计划或筹资计划导致资金留存于企业。比如拟进行固定资产投资或对外股权投资，但根据投资计划实际执行情况，投资活动开展尚需时日，致使部分资金暂时闲置；拟进行再融资，但新股发行、增发、配股、发行可转债以及银行贷款等，都有较长时间的实施周期，在实际募资到账之前，预先申报的募资计划所需资金往往以闲置的自有资金垫付等。
（2）出于财务风险管理的要求留存的现金。比如为了保持较强的短期偿债能力以及应付突发事件，企业通常会持有高于实际需求的货币资金；为了保证对外支付能力，尤其是境外投资，需要留存大额资金以解决境外相关税费及其他相关支出等。
（3）基于发展战略考虑将经营活动取得的现金留存于企业。比如公司处于高速发展阶段，虽无具体的投资或筹资计划，但未来可能有扩张投资及资本支出需要，因此将在短期内无需使用的利润留存于企业。
