贷款资产规模怎么填?

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从字面上理解,资产规模应该是指企业的资产负债表中的各项资产总和,反映企业在某个时点所拥有的全部财产和资源。 一般来说,企业用于经营活动的资金主要是来源于银行的借款;我们通常所说的资产规模实际上是大于这个定义的,因为除了经营活动外的融资活动也会增加企业的总资产金额,比如非流动资产的处置、变卖都会导致现金及等价物流入企业,从而增加企业总资产规模。 所以,贷款资产规模实际上就是公司从银行获得的短期及长期贷款余额,包含银行贷款、发行证券化产品融得的资金(包括ABS、CMBS)、融资租赁公司的租赁资金等。

在填报《贷款账户基本信息》和《贷款账户统计月报》时,贷款资产规模应按照以下步骤填写: 首先应确认本企业是否同时在多级银行体系内开设多个银行账户,如果同时有多个账户,则需分别填列;如果仅有一个账户,则无需分项填报。

其次,根据贷款账户基本情况表的“贷款资产规模”栏中填写的数值,通过计算填列统计月报表相应数据。 本栏目的数据是根据各商业银行提供的《信贷业务综合查询》中“贷款账目”部分的贷方发生额汇总得出,包括所有国内/外各种借款合同(含贸易融资)形成的本金余额及其利息。

需要注意的是,贷款资产规模的填列不包含表外项目(如表内的抵押品、质押品、保证人等相关资产价值也应计入填报范围)以及票据兑付、债券清偿等形成的资金流入。对于此类交易产生的资金变动情况,应及时反馈至会计部门进行账务调整,以体现业务的实际经济实质而非仅以合同为依据。

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