企业如何反舞弊?

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一、企业防范舞弊的措施 1.建立完善的内部控制制度,确保公司资金和资产的安全完整;明确各个部门及岗位的责任和义务,避免部门之间、岗位之间的推脱责任;严格控制关键岗位的授权批准权限,明确审批人的职责范围和工作要求;

2.加强会计基础工作,提高会计信息质量。健全的内部控制必须建立在可靠的信息基础上,因此要定期检查和评价会计信息的质量,及时发现和纠正错误及违法行为从而确保内部控制的执行效果;

3.加强重要经济事项的事后确认和追溯复核,减少或避免错漏报现象发生;同时应重视日常业务的处理,及时准确地记录业务情况并形成相应的原始凭证,为财务数据的准确可靠提供保障;

4.完善报销流程,严格预算管理;明确各项支出预算标准,事前进行审核;规范发票开具及报销程序,杜绝虚假发票;

5.强化风险管理意识,做到事前预防;对可能发生的各种风险进行合理的预测、评估,并及时采取应对措施。

二、企业应对舞弊事件的策略

1.立即停发有舞弊员工的工资和全部待遇;

2.立即解除与有舞弊员工的劳动合同关系;

3.协助司法机关立案侦查,追究有关人员的法律责任以及产生的刑事责任;

4.全面调查与核查其他可疑交易,以追查犯罪所得,挽回损失;

5.全面审计,彻底排查公司内其他潜在的舞弊行为。 在发现企业存在舞弊现象的情况下,必须第一时间采取措施制止其恶化发展,并根据相关的法律法规严肃处理,同时查明全部涉案人及其幕后雇主,以免让其逍遥法外。

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反舞弊工作应当遵循下列原则:

(一)坚持制度制约与道德约束相结合。

(二)坚持全面防范与突出重点相结合。

(三)坚持严格控制与畅通沟通相结合。

(四)坚持预防为主与标本兼治相结合。

(五)坚持分工协作与协调配合相结合。

企业反舞弊工作的重点是在下列人员中开展:

(一)研发人员。

(二)销售人员。

(三)财务人员。

(四)采购人员。

(五)高级管理人员。

(六)企业内部的其他人员。

企业应当根据内部控制的要求,制定企业反舞弊的政策和程序,采取建立反舞弊的沟通渠道和举报投诉制度、调查舞弊的程序以及纠正和补救措施等反舞弊控制措施,加强对舞弊风险的评估、控制和管理。

企业应当建立舞弊举报投诉制度和举报投诉处理程序,鼓励员工对舞弊行为进行举报投诉,同时切实保护举报投诉人的合法权益,建立有效、畅通的信息反馈制度。

企业应当建立舞弊调查程序,明确舞弊调查的机构、舞弊调查人员应具备的资格、舞弊调查的启动程序和舞弊调查报告的编制要求等。

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