中国税有多少?

段庆段庆最佳答案最佳答案

这个问题太宽泛了,中国的税收种类很多,各有不同的征收对象、范围和标准。 先说直接税吧,这类税收不用交完税款再退税的,以居民纳税人在2019年1月1日起执行的个税为例,分为7个税目,分别是工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、经营所得、利息股息红利所得和偶然所得,这些项目的征税对象、范围和税率表在《个人所得税法》里都有规定。

以工资薪金为例,税法第一条第二款指出“工资、薪金所得属于劳动取得的报酬”因此只要是在职人员并且从企业、个体经济组织、民办非企业单位取得收入的,都要缴纳个所税;第三条指出工资、新金所得以按月收入计算,扣除费用5000元/月(2018年已改为每月5000元)。第四条是具体税率表,分七档超10万至99万元、6万元至1万元等,分别对应不同税率,最高为45%。

目前,随着深化国税地税征管体制改革工作的推进,大部分地方已经实现了税务登记一窗办理、各税统征,也就是说纳税人办理工商营业执照时,涉税事项一并办理,税务局通过信息共享直接获取工商登记信息,无需再进行税务登记。

除直接税外,中国是增值税、消费税、营业税三税并行的国家,这三类税种统称为流转税,是以纳税人营业收入或销售净收入为计税依据,对商品生产、流通、劳务服务中所含的增值税、消费税、营业税等税负进行分摊、归集、计算的一种税费。

其中,增值税是第一大税种,实行价外税制度,也就是你在交易过程中支付的产品价格中包含了税,这些税由供应商负责缴纳,你只需承担消费的金额即可。

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2018年,中国个人所得税收入达13872亿元,增长15.9%,占全国税收收入的比重达8.19%。横向比较来看,美国个人所得税收入达12157.87亿美元(2017年数据),占总税收收入的比重达49.92%。虽然从份额上看,我们低于美国,但是如果计算一下2006-2017年个人所得税收入平均增长率,中国为23.97%,而美国只有2.63%。

从应税所得额上讲,美国2017年的个人应税所得额占GDP的比重为54.79%,而2017年中国个人所得税应税所得额仅为3.89万亿,不到当年GDP的4.38%,差距较大。

如果把个人所得税收入除以人口,则中国人均个人所得税负担水平为987.2元,美国则为3844.73美元。

如果将个人所得税收入除以纳税人口(个人所得税人均纳税额),则中国的人均个人所得税纳税额达1025元(税改前约为650-800元),美国则为927.88美元。从人均纳税额看,虽然中国仍低于美国,但是考虑到我们的人均收入水平以及个人应税所得额与美国的较大差距,中国人的个人所得税负担是比较重的。

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