年底基金怎么做账？
首先，需要明确一个原则——对于投资行为，只有结果，没有过程！ 也就是说，无论你怎么操作，只要最后赚了钱，就可以被认可；而不管你是否按照最优化的交易策略去执行，或者是否严格遵循了某一套投资组合构建方法并进行了量化分析，都不重要！ 之所以这样做是因为在现实中人们很难知道交易过程中到底是哪个因素导致了最后的盈亏情况。
举个例子来说明这个问题：某人买入1万股某股票，当天该股票涨了5个点，即5000元利润，第二天该股票跌了10个点，即亏损了1万元，第三天该股票涨了20%，则又产生了2万元的利润……如此循环往复，最终算总账，发现总体产生了1万元的利润。那么请问是哪天的哪种交易策略导致最终盈利呢？显然没有人能说的清楚。如果硬要说哪一天、哪一种策略导致的，那只能是一种主观猜测而已。 所以，从会计核算的角度而言，我们只需将实际发生的交易事项进行记录和核算即可，至于这些交易是如何产生的以及如何执行的并不重要（因为无法准确区分），更不必纠结于所谓的最优策略问题。
举个简单例子说明如何做账：假设某某基金今年全年一共做了10次交易，每次交易都分别记录了买价、卖价、费用等，然后计算出每年的收益和费用，再将每次交易的资产净值加总，得出全年总额即可。至于这10次交易是分10天完成还是集中某一天完成，抑或是分期完成，均不影响财务数据的真实性。 当然，基金公司每年会按照监管机构的要求编制中报和年报，其中的财务数据是需要严格符合实际交易情况的。但是，这种符合实际情况的记账方式并没有为基金公司带来实质性的操作难度，而且有利于基金行业长期健康稳定的发展。