基金份额按哪天算？
我们常听说“某只基金的净值”、“今天又是ETF联接基金大涨的一天”，那么这些数值到底是基民最关心的基金单位价格（即每个基金份额的价值）吗？ 答案是否定。根据《证券投资基金法》以及各基金的相关法律文件规定，基金资产是指由基金管理人实际管理的全部资金和资产。计算基金的每日单位净值就是计算日终基金所有资产的价值除以基金当期累计发行股份总数。
对于股票型基金或者混合型基金来说，其绝大部分资产都是投资于证券市场，所以每天只是计算了份额净值还是不够的，还需要对投资组合进行估值，从而得到可供参考的基金资产价值。 而ETF联接基金属于开放式基金，需要每天确认投资者的申购与赎回请求并据此进行账面的调整，因此其收益也需按照市价来计算。 对于LOF而言，由于其既可以像ETF一样采用盘后定价法确定基金份额净值，也可以像传统基金一样在每日交易结束后确定基金份额净值，所以没有明确的规定。但是，如果一只LOF同时发行了A类和C类两类份额，并且A类收费模式为前端模式的话，则A类的每日基金份额净值计算方法就应与股票型基金相同，而C类的每日基金份额净值计算方法就应与货币基金相同。
基金份额净值是动态变化的，它反映了基金单位价格的变化情况，体现了基金管理者对基金资产的投资管理效果。投资者可以根据基金净值的大小判断基金是否值得购买；在购买基金后，也可以通过计算基金份额净值的增长率来了解自己的投资收益。在基金赎回时也要通过份额净值来计算赎回金额。 对基金管理人而言，关注每天的基金份额净值也很重要，因为基金份额净值是向基金投资者呈现基金运作效果的最直接方式，也是基金公司进行持续营销的基础。当基金出现大额赎回时，基金份额净值的实时披露还能防止基金公司因大量赎回导致基金无法及时卖出所持有的股票等资产而产生的损失。