基金后期费用怎么计算?
根据《证券投资基金法》及基金合同的规定,基金管理人的主要费用包括: 1.资产管理费 资产管理费是指基金管理人进行管理、运作基金资产所收取的费用。目前,我国对公募基金实行收费制,只有收取费用才能使基金的运行更加规范,确保基金投资人的利益。 按费用收入性质划分,资产管理费可分为固定费用和浮动费用两种类型。
2.托管费 托管费是指基金托管人保管、处理基金资产过程中发生的各项费用,包括提供场所、处理交易、核算资金资产价值以及提交会计报告等。 基金托管人一般按照净值的0.25%/天计提托管费,具体费率取值参考基金合同约定。
3.信息披露费 和商业银行、保险等其他金融机构相比,公募基金的信息披露频率更高。按规定,基金管理人应当至少每周公布一次基金业绩信息;发生影响或者可能影响投资者决策的重大事件时,应当及时向社会公布有关信息;对于涉及投资决策的宏观政策、市场消息和重大事项等事项,也应及时披露。 在基金的日常运营中,信息披露是必不可少的一项工作,相应的,基金管理人也要支付一定的信息披露费用。 这部分费用通常由基金公司向信息披露义务人(主要是指交易所)缴纳,然后再从基金财产中列支。
4.其他费用 除上述三大类费用外,还有一些零星的费用支出,如快递费等。这些费用一般由基金公司在预算范围内事先确定,按实际发生额计入当期损益。 对于基金管理人发生的上述费用,在基金存续期内依次分摊至各基金;但对发生的具有关联性的费用应适当抵销,以使基金费用合理、合乎原则。