基金负债都有什么？
1.客户交易保证金；2.客户保证证券和现金余额（在股票交易中，客户保证其持有的一定数量的某种证券或现金与当前市值进行交收）；3.客户的委托资金和在途资金；4.因交易异常而须冻结的资金或其他证券；5. 因公司财务状况恶化、经营困难、资不抵债等导致的可收回金额低于账面价值所形成的责任损失；6.其他应反映在资产负债表中的资金事项，包括因购买基金而发生的交易费用及相应利息收入，为购买基金而向券商融资而产生的相关费用以及由此产生的利息收入等。 作为金融产品，基金具有资产和负债的双重属性。对于公募基金来说，按照其资产的来源，可分为信托基金和股份基金两大类；按其投资的对象，可分为债券基金、股票基金、货币市场基金等；而根据其在投资管理过程中对投资者资金的利用方式不同，又可以将其分为主动型基金和被动型的指数基金。
其中，债券基金(Bond Fund)以债券为主要投资对象。由于企业债券的利率一般高于同业存款利率，因此买入并持有的债券基金具有债券购买者和债券发行者双重性质，即具有“融出”资产和 “融入”资金的特点。同时，考虑到债券的流动性通常较好，且一般情况下企业债券的利率较低，从整体上来看，债券基金的负债端对应的是银行等金融机构，其资产业务主要投资于债券这一资产类别。