基金信息在哪里披露?

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基金的信披渠道有很多,不同类型的基金,其信息披露的途径和披露的详细程度有所不同。 具体说来,可以分为以下四类:

1、按照信披渠道划分 在我国目前的具体监管要求下,基金的信息披露需要经过以下三个环节: 首先,基金管理人类似于上市公司一样,有自己特定的信披网站,会定期更新发布包括基金公告在内的各种信息; 其次,根据《证券投资基金法》的规定,基金管理人应当至少每月公布一次基金的净值信息和估值信息(见第九条); 最后,按照监管部门的要求,基金公司需要在指定媒体上披露信息。

2、按照信息披露内容的性质划分 除了必须对外披露的信息以外,基金公司还可以根据自身情况选择性地披露一些信息。这些信息大致可以分为三类: 一是法定信息,也称“强制性信息”或“审慎性信息”。它是指根据法律、法规和行业监管规定必须向投资者披露的信息;

二是约定信息,也称为“自愿性信息”。这些信息的披露是由基金公司与投资者之间事先协商决定;

三是传闻信息,主要是指市场上流传的一些信息,虽然对这些信息的真实性和完整性的判断存在一定困难,但考虑到它对投资决策可能产生的影响,基金公司有必要作出相应的解释。

3、按照信息披露的时间划分 有不少信息是基金公司在某一时点应该向市场披露的,这种按时间划分的信息披露方式最为常见而且也很重要。

比如上市公司的季报、中报和年报以及基金的季度报告和年度报告等,这类报告在规定的时间内由相关主体主动发布,在内容上遵循特定格式且需要经过注册会计师验证。

对于上市交易的非公募基金来说,由于它们每天的市场表现和净值变动都会对外披露,因此还涉及一个即时信息披露的问题。因为基金公司不能等到事情发生后才进行事后补丁式的信息披露,而应该在事件发生的同时或者第一时间将相关信息披露出来。当然,有些信息是需要经相关部门核实以后才能公布的。

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